新華網(wǎng)北京１月２２日電（記者齊中熙）國務院國資委日前制訂并出臺了《關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》。對于外界普遍關注的管理層成員持股問題，《實施意見》雖然肯定了其可以通過增資擴股持有本企業(yè)股權，但也做了相當嚴格的限定，同時規(guī)定管理層的持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量。
對于什么樣的管理層成員可以持股，《實施意見》規(guī)定，國有及國有控股大型企業(yè)實施改制，應嚴格控制管理層通過增資擴股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)的股權。凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競爭上崗等方式競聘上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻的管理層成員，可通過增資擴股持有本企業(yè)股權，但管理層的持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量。
“管理層持有企業(yè)非控股股權的激勵與約束作用，在國外一些大企業(yè)中得到了驗證，是一些市場經(jīng)濟國家激勵與約束企業(yè)管理層的重要制度，從我國一些國有大企業(yè)的實踐看，效果也不錯�！眹Y委負責人解釋說。
他說，只要嚴格控制、規(guī)范操作，國有及國有控股大企業(yè)管理層通過增資擴股方式持有本企業(yè)少量股權，一般不會導致內(nèi)部人控制和國有資產(chǎn)流失，可能有利于促進對其激勵與約束機制的建立。
《實施意見》規(guī)定，存在下列情況之一的管理層成員，不得通過增資擴股持有改制企業(yè)的股權：
一是經(jīng)審計認定對改制企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有直接責任的；二是故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在改制過程中通過關聯(lián)交易影響企業(yè)凈資產(chǎn)的；三是向中介機構提供虛假資料，導致審計、評估結果失真，或者與有關方面串通，壓低資產(chǎn)評估值以及國有產(chǎn)權折股價的；四是違反有關規(guī)定，參與制訂改制方案、確定國有產(chǎn)權折股價、選擇中介機構，以及清產(chǎn)核資、財務審計、離任審計、資產(chǎn)評估中重大事項的；五是無法提供持股資金來源合法相關證明的。
管理層成員擬通過增資擴股持有企業(yè)股權的，不得參與制訂改制方案、確定國有產(chǎn)權折股價、選擇中介機構，以及清產(chǎn)核資、財務審計、離任審計、資產(chǎn)評估中的重大事項。管理層持股必須提供資金來源合法的相關證明，必須執(zhí)行《貸款通則》的有關規(guī)定，不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)借款，不得以國有產(chǎn)權或資產(chǎn)作為標的物通過抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等方式籌集資金，也不得采取信托或委托等方式間接持有企業(yè)股權。
“管理層”是指國有及國有控股企業(yè)的負責人以及領導班子的其他成員。“管理層通過增資擴股持股”，不包括對管理層實施的獎勵股權或股票期權。（完）
