新華網(wǎng)北京１月２２日電（記者齊中熙）國務(wù)院國資委日前制訂并出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》。對于外界普遍關(guān)注的管理層成員持股問題，《實(shí)施意見》雖然肯定了其可以通過增資擴(kuò)股持有本企業(yè)股權(quán)，但也做了相當(dāng)嚴(yán)格的限定，同時(shí)規(guī)定管理層的持股總量不得達(dá)到控股或相對控股數(shù)量。
對于什么樣的管理層成員可以持股，《實(shí)施意見》規(guī)定，國有及國有控股大型企業(yè)實(shí)施改制，應(yīng)嚴(yán)格控制管理層通過增資擴(kuò)股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)的股權(quán)。凡通過公開招聘、企業(yè)內(nèi)部競爭上崗等方式競聘上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)的管理層成員，可通過增資擴(kuò)股持有本企業(yè)股權(quán)，但管理層的持股總量不得達(dá)到控股或相對控股數(shù)量。
“管理層持有企業(yè)非控股股權(quán)的激勵(lì)與約束作用，在國外一些大企業(yè)中得到了驗(yàn)證，是一些市場經(jīng)濟(jì)國家激勵(lì)與約束企業(yè)管理層的重要制度，從我國一些國有大企業(yè)的實(shí)踐看，效果也不錯(cuò)。”國資委負(fù)責(zé)人解釋說。
他說，只要嚴(yán)格控制、規(guī)范操作，國有及國有控股大企業(yè)管理層通過增資擴(kuò)股方式持有本企業(yè)少量股權(quán)，一般不會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部人控制和國有資產(chǎn)流失，可能有利于促進(jìn)對其激勵(lì)與約束機(jī)制的建立。
《實(shí)施意見》規(guī)定，存在下列情況之一的管理層成員，不得通過增資擴(kuò)股持有改制企業(yè)的股權(quán)：
一是經(jīng)審計(jì)認(rèn)定對改制企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有直接責(zé)任的；二是故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在改制過程中通過關(guān)聯(lián)交易影響企業(yè)凈資產(chǎn)的；三是向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致審計(jì)、評估結(jié)果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資產(chǎn)評估值以及國有產(chǎn)權(quán)折股價(jià)的；四是違反有關(guān)規(guī)定，參與制訂改制方案、確定國有產(chǎn)權(quán)折股價(jià)、選擇中介機(jī)構(gòu)，以及清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評估中重大事項(xiàng)的；五是無法提供持股資金來源合法相關(guān)證明的。
管理層成員擬通過增資擴(kuò)股持有企業(yè)股權(quán)的，不得參與制訂改制方案、確定國有產(chǎn)權(quán)折股價(jià)、選擇中介機(jī)構(gòu)，以及清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評估中的重大事項(xiàng)。管理層持股必須提供資金來源合法的相關(guān)證明，必須執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)借款，不得以國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作為標(biāo)的物通過抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等方式籌集資金，也不得采取信托或委托等方式間接持有企業(yè)股權(quán)。
“管理層”是指國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人以及領(lǐng)導(dǎo)班子的其他成員。“管理層通過增資擴(kuò)股持股”，不包括對管理層實(shí)施的獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)或股票期權(quán)。（完）
