記審計(jì)署廣州特派辦金融審計(jì)二處處長(zhǎng)劉丹
2004年09月10日
記者 林潔
本報(bào)廣州9月9日電
今年6月23日，審計(jì)長(zhǎng)李金華向十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十次會(huì)議提交的一份讓人觸目驚心的審計(jì)“清單”中，有一項(xiàng)是“廣東省佛山市民營(yíng)企業(yè)主馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，與銀行
內(nèi)部人員串通，累計(jì)從工商銀行南海支行取得貸款74億元”。
而發(fā)現(xiàn)并揭露“馮明昌74億騙貸案”的，是一名普通的審計(jì)人員———?jiǎng)⒌�，審�?jì)署廣州特派辦金融審計(jì)二處處長(zhǎng)。
作為新中國(guó)第一批審計(jì)專業(yè)的大學(xué)生，劉丹已經(jīng)干了15年的審計(jì)工作。2002年，劉丹針對(duì)當(dāng)前審計(jì)工作的迫切需要，與同事一道摸索、開(kāi)發(fā)出計(jì)算機(jī)審計(jì)模型———“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型”，一下子就解決了審計(jì)任務(wù)重、人手少的矛盾，大幅度提高了工作效率，而且大大提高了審計(jì)質(zhì)量。由于“審計(jì)體系”發(fā)揮了強(qiáng)大的威力，劉丹所在的審計(jì)組多次被冠以“夢(mèng)幻組合”。
一家銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量情況如何？經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在哪里？經(jīng)營(yíng)管理上存在什么問(wèn)題？打開(kāi)電腦進(jìn)行處理，馬上就能看到分析的結(jié)果�！叭四X”加“電腦”———打破了傳統(tǒng)的審計(jì)方式。1999年至今，劉丹擔(dān)任主審或負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目共查處違法違規(guī)金額達(dá)400億元，被捕涉案人員近百名，受行政處分的處級(jí)以上干部39名。
2003年4月，劉丹在對(duì)工商銀行廣東省分行的審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)了南�！叭A光”集團(tuán)騙貸的重大犯罪線索。計(jì)算機(jī)分析顯示，擁有13家關(guān)聯(lián)企業(yè)的馮明昌，并沒(méi)有將大多數(shù)貸款用在經(jīng)營(yíng)上。僅2001年以來(lái)，馮明昌從工行南海支行取得的12億元貸款中，就有8億元直接轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。
“華光”只是一家生產(chǎn)板材的民營(yíng)企業(yè)，為什么它卻與南海市財(cái)政局資金往來(lái)頻繁？為什么南海市財(cái)政局副局長(zhǎng)長(zhǎng)期擔(dān)任“華光”集團(tuán)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)？為什么南海市國(guó)土局要一次又一次幫助“華光”，向銀行提供大批量的虛假抵押物？———一連串的疑點(diǎn)在劉丹的腦海里產(chǎn)生。
據(jù)此，劉丹斷定這不是一起簡(jiǎn)單的企業(yè)騙貸案！隨著調(diào)查的逐步深入，案情的發(fā)展果然不出劉丹所料：南海市的某些部門(mén)，借“華光”的外殼騙取貸款，隨后轉(zhuǎn)到境外，用來(lái)彌補(bǔ)他們窗口企業(yè)在境外的歷年損失。正是工行南海支行、市土地管理局、市財(cái)政局等單位有關(guān)人員的聯(lián)合炮制，使“華光”神話成為頭頂無(wú)數(shù)“光環(huán)”、腳踩多家“錢柜”的家族企業(yè)。
“只有不奏效的審計(jì)方法，沒(méi)有查不清的賬�！眲⒌ふf(shuō)，如果光憑人手，要在銀行浩瀚如煙的企業(yè)貸款登記資料中，尋找出關(guān)聯(lián)企業(yè)詐騙的蛛絲馬跡，比大海撈針還難。
工作方式的超前創(chuàng)新是劉丹取得成功的秘訣所在。副審計(jì)長(zhǎng)、審計(jì)署廣州特派辦原特派員余效明用“廣辦現(xiàn)象”來(lái)總結(jié)劉丹的工作態(tài)度：處長(zhǎng)直接參與改，比“處長(zhǎng)重視改”來(lái)得更加主動(dòng)、有效。如果沒(méi)有這種主動(dòng)性，就不可能有“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型”計(jì)算機(jī)審計(jì)模塊的誕生，也就不可能發(fā)現(xiàn)那么多大案要案的線索。
———2000年，在對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行的審計(jì)中，查出廣東省14家關(guān)聯(lián)企業(yè)騙取銀行貸款3億元和廣東汕頭百家企業(yè)涉嫌騙匯7億美元。
———2001年，在對(duì)中國(guó)銀行廣東省分行的審計(jì)中，查出該行以“走賬貸款”方式掩蓋不良貸款及彌補(bǔ)歷年賬外經(jīng)營(yíng)和個(gè)人犯罪所造成的資金缺口30多億元。
———2002年，在對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行廣東省分行審計(jì)中，查出該行違規(guī)向“廣東億安科技集團(tuán)”發(fā)放貸款近20億元，以及該行所屬?gòu)V州地區(qū)8家支行住房按揭業(yè)務(wù)中存在的逾10億元“虛假按揭”問(wèn)題，并從中發(fā)現(xiàn)汕尾市公安局原副局長(zhǎng)楊獨(dú)立，利用“虛假按揭”騙取銀行資金近3800萬(wàn)元。
“審計(jì)方法找對(duì)了，年年都能查出大案要案�！庇嘈餍牢康卣f(shuō)，劉丹主審的項(xiàng)目多次獲得全國(guó)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目或表彰，還多次得到黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人的批示，社會(huì)反響很大。現(xiàn)在，審計(jì)署廣州特派辦各個(gè)處室形成了一種“你拼我趕”的工作氛圍，每年都有審計(jì)方法與技術(shù)的創(chuàng)新。
在與劉丹共事8年的特派員助理朱惠紅眼中，劉丹就是“刻苦”、“勤奮”的代名詞。計(jì)算機(jī)審計(jì)處副處長(zhǎng)陳麗華對(duì)劉丹的專業(yè)水平更加驚嘆不已，稱贊她時(shí)刻都有著職業(yè)敏感性。余效明告訴記者，近年來(lái)在廣州辦出現(xiàn)了一個(gè)現(xiàn)象，很多年輕人都喜歡往金融審計(jì)二處扎堆，后來(lái)才知道他們是沖著劉丹去的，因?yàn)槿魏我粋�(gè)下屬都希望上司擁有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，可以真正學(xué)到技術(shù)，提升自己。
作為被審計(jì)單位，工商銀行廣東省分行信貸管理部總經(jīng)理吳國(guó)祥對(duì)劉丹評(píng)價(jià)很高，因?yàn)椤榜T明昌74億騙貸案”使他們?cè)诠ぷ魃嫌辛撕芏嘟佑|。吳國(guó)祥說(shuō)，劉丹在工作上絕對(duì)是無(wú)情的，一點(diǎn)商量的余地也沒(méi)有；審計(jì)方法絕對(duì)是超前的，實(shí)現(xiàn)了很多預(yù)料不到的結(jié)果。“其實(shí)，以審計(jì)作為契機(jī)，也是銀行對(duì)自己進(jìn)行一次全面的診斷。通過(guò)審計(jì)，使得我們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提高了，整個(gè)決策更加嚴(yán)謹(jǐn)了，思路也開(kāi)闊了�！眳菄�(guó)祥對(duì)劉丹豎起了大拇指。
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